2024年～投資枠拡大・恒久化されるNISAとは。改正後の新NISA制度を分かりやすく解説します。

【現在のNISA制度】

【NISA制度がこう変わる！】

2024年に始まる新NISA制度は、これまでの「一般NISA」と「つみたてNISA」が一本化します。２階建て構造の仕組みとなり、１階部分と２階部分では、扱う金融商品のタイプが異なります。

【１階建て部分】積立投資枠

これまでのつみたてNISAのような長期による積立、分散投資に適した投資信託を扱います。

【２階建て部分】成長投資枠

これまでの一般NISAのように上場株式やETF、公募株式投信、REITなど、国内外の投資が行えます。ただし、長期投資に向いていないレバレッジ型の投資信託や上場廃止になりそうな株式は除外されることになっています。

ジュニアNISA口座で、新規に金融商品を購入できるのは、2023年末までとなります。あまり利用者が増加しなかったことがその理由だとか。原則、ジュニアNISA口座は、本人が18歳になるまで引き出すことはできませんが、2024年以降は全て払い出す場合には非課税で引き出すことが可能です。また、2023年末までにジュニアNISA口座があれば、非課税期間終了までは制度を利用できます。

これまでの「一般NISA」の投資可能期間は2023年、「つみたてNISA」は2042年とされてきました。新NISA制度では、この投資可能期間が「恒久化」されることになりました。

これまでの「一般NISA」の非課税期間は、５年間（ロールオーバー可）、また「つみたてNISA」は20年間とされています。新NISA制度では、この非課税期間が「無期限化」されることになりました。

投資枠が大幅に拡大されることになります。これまでの「一般NISA」の投資枠120万円、「つみたてNISA」40万円から、一気に年間「360万円」までに拡大されることになりました。１階建て部分の積立投資枠分として「120万円」、２階建て部分の成長投資枠分として「240万円」として、合計「360万円」です。

また、非課税限度額も大きく引き上がります。これまでの「一般NISA」の非課税限度額は600万円、「つみたてNISA」は800万円とされてきましたが、「新NISA」では、買い付け残高の合計が「1,800万円」まで可能となります。

そして注意したいのが、この新NISA制度は現行NISAとは分離されます。誰でもゼロスタートが可能のため、過去NISAの投資額に関わらず、2024年から「1,800万円」までが可能です。

【新NISA制度】

現行のNISA制度から、大きく変化する「新NISA制度」　。やはり一番のメリットは、その年間投資枠の大きさだと言えるでしょう。従来は「一般NISA」か「つみたてNISA」のいずれか片方しか選択できず、投資枠も小さかったため、もう少し資金を投資に回したいと思っていても叶いませんでした。それが今回の新NISAでは、３倍近くの投資枠の拡大がされたのです。

また、これまで制度の終了時期が設けられていたNISA制度が恒久化されることになったこと、さらに非課税期間も無期限化されることになり、多くの人が投資にチャレンジしやすい土壌ができたと言ってよいでしょう。

NISA制度は、利益や配当が非課税となる制度であり、メリットの大きいものです。しかしながら、あくまで投資商品ですので、投資の知識がないまま運用するのはデメリットと言えるかもしれません。せっかくNISAで非課税という最大のメリットを生かすのですから、投資の知識を得ることも忘れてはなりません。とはいえ、NISAの特徴は、「長期に積立、分散投資」が基本ですから、用意されている投資商品も比較的長期運用を見越したものとなっていますので、極端に心配する必要はありません。NISA口座を扱う各金融機関によって、用意されている商品ラインナップが異なりますので、色々調べてみるとよいでしょう。

そのほか、NISA口座で運用した商品の損益は、他の一般口座や特定口座にある投資商品との損益通算はできません。

これからNISAを利用するためには、銀行や証券会社、保険会社などにNISA口座を開設する必要があります。2024年前に口座を開設する場合は、現行の「一般NISA」もしくは「つみたてNISA」のどちらかを選択して開設することになります。以下は、現在のNISA口座開設の流れです。

① NISAを取り扱う各種金融機関に口座開設を申し込み

オンラインで申し込みできる金融機関も多くあります。ただし、本人確認書類とマイナンバーカード・通知書などの書類も必要です。

② NISA口座開設完了

現在は、「一般NISA」か「つみたてNISA」かいずれか１つの口座しか保有できません。税務署で二重口座でないことが確認されます。

③ 口座に入金する

口座開設が完了したら、投資用の資金を入金します。

④ 金融商品を選択

金融機関でNISA対象の商品から、投資する商品をピックアップし、運用開始です。「つみたてNISA」の場合であれば、毎月の積立金額を決め、目論見書などを確認したうえで、積立を開始します。「一般NISA」の場合は、NISA対象の株式やETF、投資信託などの中から、投資商品を選択し、投資額を決め、目論見書などを確認したうえで、運用を開始します。

現在「一般NISA」と「つみたてNISA」を利用している人は、制度終了まで引き続き利用することができます。2024年以降「新NISA制度」が開始された後は、新制度にロールオーバーされることになるでしょう。ただし、現時点での発表はないので、新しい情報を待ちたいところです。また、ジュニアNISAが終了後、未成年のNISA利用がどうなるのかという声もありますが、現状は情報は発表されていません。

今後の新情報は、国税庁や金融庁の情報を待ちたいところです。

【国税庁】

https://www.nta.go.jp/users/gensen/nisa/index.htm

【金融庁】

https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/

※導入に関するご相談を承っております。個人の方の質問はお答えできませんのでご了承ください。