絶対に知っておくべき企業型確定拠出年金（企業型DC）の導入の落とし穴。専門家選びのポイントを解説します。

公的年金のみでは老後資産が心もとないという認識は、国民の大半が感じている危機感・不安感ではないでしょうか。そのような中、老後の資産を自助努力で賄うための選択肢として、確定拠出年金に注目が集まっています。

企業にとっても、従業員の老後の資産形成をどのようにサポートするかは重要な課題です。そこで、企業型確定拠出年金（企業型DC）の導入を検討しているケースも多いでしょう。ただ、制度導入にあたっては、専門的な知識も必要なことから、専門家のサポートを必要とすることがほとんどです。

今回は、企業型DCを導入することになったとき、サポートしてもらう専門家選びのポイントについて、（株）日本企業型確定拠出年金センターが解説していきます。

この記事の監修

株式会社日本企業型確定拠出年金センター
執行役員 　企業型DC導入支援グループマネージャー
石黒充顕

• DCプランナー2級
• AFP（2級ファイナンシャル・プランニング技能士）
• 企業年金管理士
• 確定拠出年金ガイド（SBI Benefit Systems認定資格）
• 情報セキュリティマネジメント試験合格
• 知的財産管理技能検定3級
• グーグルデジタルワークショップ修了
• 給与計算実務能力検定2級

日本企業型確定拠出年金センターの立ち上げから事業化に関わり、自身も400社以上の企業に企業型DCを導入している。商工会議所や工事組合をはじめ多数の税理士法人で職員向け及び顧客向けにセミナーを実施している。
自身の出演するYouTube『DCチャンネル』は専門チャンネルでありながら１万人を超える登録者を誇っている。

▶DCチャンネルはこちら
https://www.youtube.com/@ndc-center

NewsPicksやヒロ税理士、マキノヤ先生など動画出演も多数している。

企業型DCといっても、導入するプランやしくみはさまざま。まずは、企業が毎月掛金を拠出し、従業員が自ら資産を運用するタイプです。運用成績によって、将来受け取る給付金が変動するのが特徴です。さらに、毎月拠出する掛金に、従業員が掛金をプラスして拠出するケースもあります。

一方、従業員の給与等の一部を切り出すことで、掛金として拠出し、従業員が資産運用をするタイプもあります。給与の一部を切り出すことになるので、従業員自身が制度に加入するか、しないかについて選択できるしくみとなっており、「選択制DC」と呼ばれます。

いずれのプランやしくみにおいても、掛金や運用益、将来の給付金に対しては、さまざまな税制優遇措置があることから、中小企業など導入を検討している企業が増えているのです。

とはいえ、企業においては制度導入に、コスト負担や事務的な負担への不安から、躊躇しているという声があるのも事実です。また、制度導入したものの、担当者に負担がかかり、運営に悩んでいるというケースもお聞きします。導入方法や導入後の運営方法を専門家に適切にサポートしてもらえれば、多くの負担はクリアできますし、適切な制度運営は可能です。にもかかわらず、制度導入を断念してしまうのは、残念なことです。せっかくの魅力ある制度をスムーズに導入、運営していくには、以下のポイントをサポートしてくれる専門家選びが大切です。

企業型DC制度導入にあたっては、退職金制度の再構築、もしくは福利厚生制度を手厚くしたいなど、さまざまな目的と狙いがあるはずです。これらの目的を果たすために、必ず就業規則も改定が必要となります。例えば、退職金についての定めの変更を行う場合には、就業規則の相対的必要記載事項として、記載しなくてはなりません。つまり、制度を導入することになれば、就業規則の改定の必要が生じるのです。

就業規則を作成していない小規模企業であっても、制度申請にあたっては、新たに作成する必要が生じます。※現在役員1名の法人だとしても就業規則は必要です。

就業規則の作成や変更には、労基法を遵守しているか、運用していくうえでの問題はないかなど検証も必要です。専門家のサポートを受けられるのかは、しっかり確認しておきましょう。

もちろん、企業型DC制度に関わる年金制度について、投資や給付金など、説明しなくてはならない事項も多くあります。とくに従業員の給与の一部を掛金として拠出する選択制DCを導入することとなれば、従業員の厚生年金の支給額にも影響を及ぼすことになりますので、より丁寧な説明が必要になってきます。メリット・デメリット両面から、具体的な事例を用いて説明するなども必要になってくるでしょう。

企業がスムーズに導入できるよう、従業員への説明会等、サポートしてもらえる専門家を選択することをおすすめします。

毎月の掛金の拠出日や金額の確認、金額に変更があればその手続き、入退社の手続きなど、案外、その多さや煩雑さに、制度導入に後ろ向きになってしまうかもしれません。

導入時のサポートは当たり前、運営上の事務手続きサポートも行ってくれる先を選択するのがおすすめです。

その結果、社会保険料の算出基礎となる標準報酬月額が変わってくることになるのです。

標準報酬月額が変わるということは、社会保険料が改定されるこ可能性があります。企業が選択制DCのメリットとしてあげるものの一つが、この社会保険料改定のところにあります。

ただし、この月額変更は、２等級以上変更があったときのみ、加えて、導入するタイミングでしか改定されません。タイミングを誤ると、せっかくの効果を有効に利用できない可能性があります

こうした社会保険料を改定のタイミング、制度導入による給与計算方法の変更など、専門の知識が必要となることも多くあります。

とくに、（株）日本企業型確定拠出年金センターは、社会保険労務士法人とうかいのグループ会社のため、社労士領域のご相談ごとには大きな強みを持っています。導入時に欠かせない就業規則の改定をはじめ、社会保険手続きや給与計算に至るまで、さまざまなご相談も承ることが可能です。

企業型DC制度の運営は、長期スパンで行っていくものです。導入時のコンサルティングから、導入後の運営サポートまで、幅広く対応でき、長くお付き合いができるサポート先として、

安心してご利用いただきたいと思っています。お気軽にお問い合わせください。