iDeCoとは個人型確定拠出年金の愛称で、税制優遇を受けながら資産形成を行える仕組みです。原則60歳までは引き出せないため「老後資金」 に適した制度になります。個人型確定拠出年金は以前からありましたが、iDeCoという愛称がついたのは2017年です。この時に加入対象者が大幅に拡大したので、ほとんど全ての現役世代が利用可能な制度になりました。では、iDeCoにはどのようなメリットやデメリットがあるのでしょうか？

iDeCoには様々なメリットがありますが、主なメリットは3つです。

● 税制優遇の効果がある

● 5,000円から始められる

● 選択できる運用商品の手数料が低い

それぞれのメリットについてわかりやすく説明します。

iDeCoは税制優遇の効果があります。
掛金は全額所得控除の対象となり、年末調整・確定申告で税金は軽減されますし、運用益は非課税です。 NISA制度と同じく、iDeCoの運用期間中は運用益に課税はされません。さらに受取時には各種控除があります｡ 一括受取時は退職所得控除の対象、年金受取時には公的年金等控除の対象です｡ このように様々な控除があるのはiDeCoの大きなメリットです。

iDeCoの上限金額は職業によって異なりますが､ 下限金額は一律5,000円です。 また、1,000円単位で掛金の変更が可能ですし、掛金の停止もできます。少ない金額から始められるのは、iDeCoの大きなメリットでしょう。

iDeCoの運用は、投資信託や保険など様々な運用商品から選択ができます。 
iDeCo で利用できる運用商品は手数料や商品性などの基準が厳しく決められているため、内容の良いものが多いです。 手数料が低く、内容の良いもので運用ができるのはiDeCoの大きなメリットでしょう。

iDeCoの主なデメリットは2つです。

● 60歳まで原則おろせない

● 必ず利益がでるとは限らない

それぞれのデメリットについてわかりやすく説明します。

iDeCoの積立金は原則60歳になるまでおろせません。老後資金をためるためにはメリットですが、イレギュラーが起きても原則おろせないのはデメリットでしょう。

iDeCoで運用できる商品性は非常に良いですが、必ず利益が出るとは限りません。長期間運用をしても利益が出ない可能性があるのはデメリットかもしれません。 しかし、様々な資産に分散をして投資をすれば利益の出る可能性のほうが圧倒的に高いです。

iDeCoとNISAの違いは主に2つです。1つ目はiDeCoは原則、中途解約ができませんが、 NISAは中途解約できます。2つ目はiDeCoは掛金の所得控除がありますが、 NISAにはありません。このようにiDeCoとNISA には違いがありますのでご自身にあったほうを選びましょう。 ただ、運用益について税金がかからないのは大きなメリットですので、できればどちらも利用するのが良いです。

iDeCoと企業型確定拠出年金の違いはいくつかありますが、 iDeCo は「自助努力｣ 、企業型確定拠出年金は「福利厚生」 という違いがあります。iDeCoは自助努力で老後資金を作るのが目的なので手数料は加入者の負担です。 一方、企業型確定拠出年金は会社の福利厚生になるので手数料は会社負担になります。

また、運用会社についてはiDeCoの場合、自分で選択できますが、企業型確定拠出年金の場合は会社が選定した運用会社から商品を選びます。iDeCoと企業型確定拠出年金の併用は可能です。ただし加入状況によってそれぞれいくらまで利用できるかは異なりますので、しっかり確認するようにしましょう。

iDeCoとNISA、企業型確定拠出年金はどれもおすすめです。老後の資産形成が目的であれば企業型確定拠出年金もしくはiDeCoがおすすめです。企業型確定拠出年金は税制メリットだけでなく、社会保険料への効果もあるため、iDeCoよりもメリットが大きいといえます。一方iDeCoは対象商品のラインアップの幅広さや、信託報酬の安い商品を選びやすい点は魅力的です。ただ、もし、60歳になる前に解約をする可能性がある場合は、 NISA の利用が良いでしょう。NISA はいつでも解約できるからです。ただし、掛金の所得控除などはありません。

iDeCoの始め方を簡単にまとめました。

iDeCoに加入するには、以下の条件を満たしている必要があります。

● 20歳以上65歳未満であること

● 公的年金に加入していること

大前提にはなりますが、iDeCoの加入条件についてはしっかり確認するようにしましょう。

iDeCo口座は、金融機関や証券会社などで開設することができます。自分が利用しやすい口座を選び、必要書類を提出して口座を開設しましょう。

iDeCoに加入する場合は、自分が口座を開設した金融機関や証券会社に申し込みを行います。申し込み方法は、各金融機関や証券会社によって異なりますので、事前に確認しておきましょう。以上が、iDeCoの始め方の基本的な流れです。

※導入に関するご相談を承っております。個人の方の質問はお答えできませんのでご了承ください。