一度始めたらやめられない？企業型確定拠出年金の掛金の設定や変更について日本企業型確定拠出年金センターの専門家が解説します。

企業型確定拠出年金（企業型DC・企業型401k）とは、将来に備えて資産を作るための企業年金のひとつです。一般的に企業が掛金を拠出（積立）し、従業員がその掛金を金融商品などに投資運用することで、資産形成を行います。

最近は、確定拠出年金制度のルールが緩和され、より利用しやすい制度へと変化していることで、注目している企業が増加しています。導入を検討している企業担当者の中には、どのような制度設計がよいのか、掛金の拠出額の設定はどうしたらよいのか、お悩みの方も多いのではないでしょうか。

そこで今回は、掛金の拠出について取り上げ、日本企業型確定拠出年金センターが解説していきます。

この記事の監修

株式会社日本企業型確定拠出年金センター
執行役員 　企業型DC導入支援グループマネージャー
石黒充顕

• DCプランナー2級
• AFP（2級ファイナンシャル・プランニング技能士）
• 企業年金管理士
• 確定拠出年金ガイド（SBI Benefit Systems認定資格）
• 情報セキュリティマネジメント試験合格
• 知的財産管理技能検定3級
• グーグルデジタルワークショップ修了
• 給与計算実務能力検定2級

日本企業型確定拠出年金センターの立ち上げから事業化に関わり、自身も400社以上の企業に企業型DCを導入している。商工会議所や工事組合をはじめ多数の税理士法人で職員向け及び顧客向けにセミナーを実施している。
自身の出演するYouTube『DCチャンネル』は専門チャンネルでありながら１万人を超える登録者を誇っている。

▶DCチャンネルはこちら
https://www.youtube.com/@ndc-center

NewsPicksやヒロ税理士、マキノヤ先生など動画出演も多数している。

現在は多くの企業で導入が進んでいます。会社は長期に渡って退職金を準備する従来の退職金制度に代えて、従業員自身が運用していく企業型DC・企業型401kほうが、会社の財務リスクを下げられるという背景もあるでしょう。

加えて、働き方の変化が生じてきた現在、従業員にとっても、資産を持ち運ぶことのできる企業型DCに魅力を感じる人も多いようです。税制面においても、非常に大きな優遇がされているため、注目が集まっています。

掛金変更の事務負担等もありますので、年１回程度が妥当でしょう。ただし、以下のような場合には、随時変更が可能です。

（マッチング拠出を利用している場合）

・加入者掛金額を０円にする場合
・加入者掛金の決定方法を変更するために、加入者掛金の額を拠出できなくなる場合
・事業主掛金の額を引き下げたために、加入者掛金のほうが多くなってしまう場合
・事業主掛金の額を引き下げたために、拠出合計額が上限額を超えてしまう場合

掛金額を変更する場合、「加入者掛金額変更届」、一旦停止する場合には、「加入者資格喪失届」を運営管理機関経由で国民年金基金連合会へ提出する必要があります。

とくに掛金をどのように設計していくかは、制度の根幹にもなる部分です。専門家のサポートを受けながら、最短距離で進めていくことをおすすめします。

また、今回は掛金を企業が拠出する設計での解説をしましたが、掛金を従業員が決めることができる選択制企業型確定拠出年金という設計も可能です。導入時の負担を減らしたい企業の方はこちらもご検討ください。

日本企業型確定拠出年金センターでは、300社を超える企業の制度導入に寄り添い、多くのノウハウでお客様をサポートしています。経験豊富なスタッフがサポートしていきますので、お気軽にご相談ください。